Сервисы расчёта 
Сервисы подбора 
Налог на землю платят собственники земельных участков не позднее первого декабря следующего года. Но для определённых категорий граждан в России предусмотрены налоговые льготы. Расскажем, кто платит меньше, как поступить, если не пришло налоговое уведомление и что будет, если вовремя не заплатить налог на землю. Мы будем рассматривать льготы только физических лиц.
Кто платит и кто не платит налог на землю
Платят налог на землю граждане, у которых земельный участок в праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования и в праве пожизненного наследуемого землевладения.
Могут не платить налог на землю лица, земельные участки которых находятся в праве безвозмездного пользования либо переданы им по договору аренды.
Не платят налог на землю коренные малочисленные народы Севера, Сибири и Дальнего Востока.
Налогооблагаемый участок земли
Размер налога на землю
Стандартная ставка по земельному налогу в России составляет 1,5 %, льготная — 0,3 %.
Земельный налог 0,3% действует для следующих участков:
- земли для пользования в сельскохозяйственных целях;
- участки, занятые жилым фондом;
- приобретенные или предоставленные земли для строительства жилья;
- земли для личного подсобного или дачного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства.
Точный размер ставки устанавливает представительный орган муниципалитета конкретного региона. Это может быть совет депутатов или дума вашего города.
Кому положены льготы
Получить льготы при оплате налога на землю могут следующие категории граждан:
- Участники ВОВ.
- Герои СССР и РФ.
- Награждённые орденами Славы.
- Инвалиды первой и второй группы.
- Инвалиды с детства.
- Ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС.
- Пенсионеры.
- Люди, воспитывающие трёх и более детей.
- Другие категории.
Полный список категорий граждан, имеющих право на налоговые льготы, представлен в ст. 407 НК РФ. Он может быть расширен по инициативе местных властей. Отметим, что налоговые льготы не действуют на участки, сдаваемые в аренду.
Если вы владеете участком с кем-то из родственников, уведомления об оплате налога придут каждому из вас. Если вы обладаете двумя участками и претендуете на льготу, привилегия положена только на один из них.
Как получить налоговые льготы
Напишите заявление в налоговую. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика, через МФЦ или обратившись в ФНС своего региона.
Образец заявления в налоговую
Обычно заявление рассматривают в течение 30 дней (в некоторых ситуациях может быть дольше). Если решение будет положительным — вам придёт уведомление со сроками действия льготы.
Подробную информацию о налоговых льготах во всех муниципальных образованиях смотрите в подразделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Также можно обратиться в налоговую инспекцию своего региона, либо в контакт-центр ФНС России по номеру 8 800– 222-22-22.
Что делать, если не пришёл налог на землю
Причины, по которым вам не пришла квитанция об оплате, бывают разными:
- Специалисты налоговой службы не отправили квитанцию.
- Налогоплательщику предусмотрены льготы.
- Сумма налога составляет менее 100 рублей.
- В налоговой инспекции не получили данные об участке из Росреестра.
- Вы поменяли место жительства, не предупредив налоговую инспекцию.
- Уведомление могли потерять при передаче до адресата.
Часто возникает вопрос: платят ли налог на землю без квитанции? Конечно! В таком случае вы:
- Сами идёте в ФНС, выясняете причину и проводите оплату.
- Заходите на сайт ФНС в раздел «личный кабинет» и информируете об отсутствии квитанции.
Оплатить налог на землю можно:
- В отделении банка по реквизитам, указанным в уведомлении.
- На портале «Госуслуг» в личном кабинете налогоплательщика.
- На сервисе «Заплати налоги» на сайте ФНС.
Что будет, если не заплатить налог на землю
Если до 1 декабря не заплатить налог на землю за предыдущий год, должник может быть оштрафован на 20% от неуплаченной суммы.
Подытожим
Точный размер ставки налога на землю устанавливает представительный орган муниципалитета конкретного региона. Несмотря на разные суммы, вывод один: своевременная оплата налога избавит вас от штрафных санкций. Если вы претендуете на льготу, достаточно подать заявление в МФЦ или в Федеральную налоговую службу.
